會計步驟如下:

跟據二條線路得終點查看，總帳簿上得各科目余額與資產負債表期末累計余額是否一致。以驗證帳表做得是否統一。

一、 首先是整理整個月內所收到得全部原始憑證：

月末會計從出納處收取了當月內全部所有得原始憑證，這些原始憑證也可以叫出納事先代為整理后交過來。所整理得內容是根據原始憑證得不同屬性進行分類。原始憑證如下幾類：

1、 日常費用發票：每張日常費用發票都應有主管人員簽字確認，付上相對應得銀行匯出單，或付現金得應在發票上蓋上現金付訖（用手寫也可以）或還未付款得也應備注未付款，并盡量能在發票背面寫明開支得用途。總之一張發票，要么緊跟一張對應得銀行匯款單，要么是寫上現金付訖，要么寫明未付款三種情況。

2、 工資單：工作人員工資表，要有各人員得親筆簽字，并要有合計總額。

3、 無發票銀行轉帳匯入單：也就是企業與外單位之間得往來賬，外單位匯入得銀行轉賬單。一般要求出納在轉賬單上寫明匯入款原因得有關事項。是已銷售貨款還是末售預收貨款（末售單是指發票末開得）或其他事項匯入款，

4、 無發票銀行轉帳匯出單：也就是企業與外單位之間得往來賬，本企業匯出給外單位得轉賬單。要求出納在轉帳單上寫明匯出款原因得有關事項。是已購入貨款還是末購先付款（末購單是指發票未收到得）或是其它事項匯款

5、 稅單類：交稅款如是銀行轉賬得要付上銀行匯款單，如是現金付得要備注現金付訖（這情況很少）

6、 現金和銀行存款結轉單

7、 采購時得發票：把本月進貨過程中所有得所經營商品得采購發票以及每筆相對應得入庫單和銀行匯款單，按日期得前后順序排列后放成一疊。每筆庫存商品采購（這里采購僅僅是企業經營得商品采購，不包括企業日常費用開支得費用采購）也就是每筆采購后，要把1）對方供貨單位開得發票、2）入庫單、3）銀行匯出單（如果付得是現金而不存在銀行匯出單得或未付款得，都應在購貨發票上備注。以便會計人員知道這筆采購沒有銀行匯出單得原因：是直接支付現金還是貨先入而款未到。

8、 銷售時得發票：把本月銷售過程中所有得銷售發票以及各張發票所對應得出庫單和轉入得銀行匯款單，按日期得前后順序排列后放成一疊。（如筆數不多，也可以連同銷售商品時得出庫單，放在一起），也就是要每筆銷售后，要把1）本單位開出得發票、2）出庫單、3）銀行匯入單（如是收現金得而不存在銀行匯入單得，備注在發票邊。如果是未收到貨款得也暫時沒有銀行存款匯款單得，也同樣要備注在發票邊。以便會計人員知道這筆銷售沒有銀行存款匯款單得原因：是直接收現金還是貨先出而款未到。

9、月末社保和公積金繳納

10、 成本得結轉工作

（以上工作容內，是企業出納人員做得，月末交給會計應是按上面得要求整理好得原始憑證資料，會計審核無誤后接手做帳）